Descubra como funciona a tributação na indústria
Evite problemas tributários em sua rotina. Saiba como reduzir a carga tributária e conheça os detalhes da tributação na indústria!
Entender como funciona a tributação é essencial para garantir que a competitividade e lucros da sua empresa não sejam afetados.
Afinal, estamos falando de um dos quesitos mais importantes da economia brasileira. Não é mesmo?
Neste artigo, apresentaremos os principais fatores relacionados ao assunto, como funciona e quais os principais regimes de tributação.
Também mostraremos quais as estratégias adotadas para reduzir a carga tributária cobrada sobre as indústrias.
Portanto, acompanhe a leitura e fique por dentro de tudo!
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O que é tributação?
Trata-se do conjunto de normas e procedimentos que visam regular a arrecadação dos tributos pelo Estado.
Nesse caso, os tributos se referem às obrigações que os contribuintes, sejam eles pessoas físicas ou jurídicas, precisam pagar ao poder público.
Isso ocorre por conta da realização de determinados fatos geradores, como obtenção de renda, propriedade de bens, prestação de bens e circulação de mercadorias, entre outros.
Vale destacar que esses tributos podem ser classificados em impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e contribuições especiais.
No entanto, cada um desses tributos possuem finalidade específica, bem como base de cálculo, alíquota e fato gerador próprios.
Como funciona a tributação na indústria?
A indústria enfrenta uma alta carga tributária, que abrange vários impostos de diferentes esferas governamentais.
Esses impostos são cobrados em vários momentos do processo produtivo, desde a compra de insumos até a venda dos produtos prontos.
Alguns dos principais tributos incidentes na indústria são:
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS);
- Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS);
- Programa de Integração Social (PIS);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins);
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Contudo, é importante considerar os regimes tributários, visando identificar quais são os impostos a serem pagos, bem como suas bases de cálculo e alíquotas.
Quais os principais regimes tributários para o setor industrial?
Os tributos que as empresas pagam dependem do regime tributário que elas escolhem, que varia conforme o tamanho, o faturamento e o tipo de atividade da empresa.
Para a indústria, os sistemas de tributação mais comuns são:
Simples Nacional
Esse regime tributário visa unificar e simplificar o recolhimento de tributos de micro e pequenos empresários — o limite de faturamento do Simples Nacional é de R$4,8 milhões anuais.
Nesse sistema de tributação, as empresas pagam uma alíquota única sobre a receita bruta, que varia de acordo o anexo e a faixa de faturamento, englobando impostos como:
- IRPJ;
- CSLL;
- PIS;
- Cofins;
- IPI;
- ICMS;
- ISS;
- CPP.
Vale destacar que o Simples é vantajoso para as empresas que possuem menor estrutura, margem de lucro elevada e carga tributária reduzida.
Lucro Presumido
Esse sistema de tributação presume o lucro das empresas por meio de uma base de cálculo fixa, variante de acordo com seu tipo de atividade.
Dessa forma, aplica-se sobre a receita bruta.
Os impostos pagos no Lucro Presumido são o IRPJ, CSLL, PIS e Cofins, com alíquotas fixas, enquanto o IPI, ICMS e ISS, com alíquotas variáveis.
Ele é vantajoso para empresas com estrutura média, que possuem margem de lucro e carga tributária moderada.
Lucro Real
É um regime que apura o lucro das empresas a partir da sua receita bruta, deduzindo despesas e custos operacionais.
No Lucro Real, as empresas pagam os seguintes impostos: IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS.
Esse sistema de tributação é vantajoso para empresas grandes, que possuem sua margem de lucro baixa, enquanto a carga tributária é elevada.
Quais as estratégias mais eficazes para reduzir impostos na indústria?
Para garantir uma redução de impostos eficiente em sua indústria, é preciso entender e planejar as ações a serem realizadas.
Mas, afinal, você sabe quais as mais comuns?
Dentre as principais, podemos destacar a escolha do regime tributário mais adequado, utilização de créditos tributários e planejamento da estrutura societária.
Além disso, uma revisão sobre os processos adotados internamente é fundamental para conhecer as condições existentes.
Por que ter uma gestão contábil adequada em sua indústria?
Pudemos perceber que a tributação apresenta diferentes fatores burocráticos e complexos, que envolvem diversos aspectos na rotina do empresário.
Dessa forma, é essencial estar atento a todos esses pontos.
Por isso, uma gestão contábil eficiente é fundamental para a sua indústria, pois ela permite registrar, controlar, analisar e se comunicar sobre as informações financeiras e patrimoniais.
Com o apoio de especialistas em sua contabilidade, você terá apoio qualificado, além de orientações específicas, para garantir as melhores tomadas de decisão, de acordo com as leis vigentes.
Além disso, poderá cumprir com as obrigações tributárias, aproveitar oportunidades e estratégias adequadas para reduzir a carga tributária, bem como ter uma visão estratégica do seu negócio.
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